Suiza siempre ha sido considerada un refugio seguro. Por lo tanto, no es sorprendente que la cuenta bancaria de Lenin, que abrió en el Zürcher Kantonalbank durante su estancia en Suiza, haya sobrevivido tanto a la Primera Guerra Mundial, como a la Revolución Rusa, a la Segunda Guerra Mundial y a la Unión Soviética. Sin embargo, el hecho de que la sociedad sea ahora consciente de este relato saca a la luz una nueva temática.

En la actualidad, conceptos como la globalización, el valor de las acciones y la digitalización han culminado en la crisis de las hipotecas de alto riesgo y en un nivel históricamente elevado de deuda nacional. En consecuencia, los encargados de la formulación de políticas comenzaron a contrarrestar la profunda densidad normativa y la pérdida de poder de los gobiernos, que trajo consigo el libre comercio, la exportación y la orientación del mercado, a fin de evitar futuras crisis y una creciente desigualdad. Correspondientemente, el aumento del control estatal de la población está pasando a primer plano. El intercambio automático de información (AEOI), el abandono del secreto bancario y la mejora de las normas de información sobre los clientes son las medidas lógicas de la transparencia por la que se esfuerzan los políticos. Aunque el AEOI mundial puede tener como objetivo principal la prevención del fraude fiscal, sus efectos son mucho más graves para el centro financiero suizo. El estatus de seguridad suprema y el secreto bancario suizo son, por lo tanto, sólo una realidad hoy en día en las películas de James Bond.

Intercambio automático de información (AEOI)

Suiza ha adoptado el intercambio automático de información (AEOI) sobre las cuentas financieras el 1º de enero de 2017. Desde entonces, la primera información sobre las cuentas en bancos suizos se ha entregado a las autoridades fiscales extranjeras en septiembre de 2019 y el acuerdo se ha activado con 97 estados asociados (a partir del 1º de enero de 2020). La norma AEOI debe considerarse una consecuencia de la crisis financiera mundial, que tiene por objeto combatir el fraude fiscal y garantizar condiciones de competencia justas. En general, el AEOI afecta tanto a las personas físicas como a las jurídicas que residen en uno de los 97 Estados asociados y que tienen una cuenta bancaria en Suiza. Así, las instituciones financieras están sujetas a la obligación de presentar informes respecto de cada titular de cuenta y persona controladora (por ejemplo, de los fideicomisos y fundaciones) domiciliados en uno de los Estados asociados. Por lo tanto, el banco está obligado a transmitir toda la información relacionada con los impuestos de sus clientes a las autoridades fiscales suizas, que a su vez transmiten automáticamente los datos a la institución fiscal correspondiente del país de residencia. La información intercambiada incluye toda la información necesaria para garantizar la honestidad fiscal y la asignación de activos.

Es un secreto a voces que la introducción del intercambio automático de información y la pérdida simultánea del secreto bancario suizo fue un medio para poner fin a la pérdida de atractivo del centro financiero suizo. Con la adquisición, Suiza ha perdido su notoria y considerable ventaja competitiva. Si bien Suiza fue amenazada con ser incluida en la lista negra del Grupo de los Veinte si no cooperaba, los Estados Unidos siguen sin participar en la norma del AEOI. Por consiguiente, las cuentas de los extranjeros en los Estados Unidos permanecen ocultas a las autoridades fiscales nacionales pertinentes, mientras que Suiza y todos los principales países industrializados están obligados a transmitir los datos bancarios de las obligaciones fiscales de los Estados Unidos a los Estados Unidos por medio de los acuerdos FATCA.

Cabe señalar que el secreto bancario nacional no se ve afectado por la norma del AEOI. Esto significa que los bancos no están obligados a informar a los titulares de cuentas bancarias residentes en Suiza. El hecho de que estos titulares de cuentas sean ciudadanos suizos o no es irrelevante. Por lo tanto, el domicilio suizo sigue siendo popular a pesar de todo, ya que no se transmite ninguna información sobre las cuentas a las autoridades fiscales. Lo mismo se aplica a los países que no han adoptado el acuerdo AEOI.

El consuelo final son las estrictas medidas adoptadas para garantizar el cumplimiento de la protección de datos. En la actualidad, los datos intercambiados automáticamente sólo pueden utilizarse con fines fiscales. Cualquier otro uso o investigación en profundidad debe ser corroborado. Por lo tanto, Suiza sigue ofreciendo un alto nivel de protección de la privacidad, siempre que los activos cumplan con los requisitos fiscales.

Europa en la crisis

A pesar del AEOI Suiza sigue representando para muchos el refugio seguro en una Europa por lo demás inquieta. La neutralidad de Suiza, las condiciones políticas estables, su elevado poder económico y, por último pero no menos importante, el «refugio seguro» del franco suizo son factores importantes a la hora de considerar la protección de los activos. La independencia de Suiza ante Europa y su bajo nivel de endeudamiento le dan a Suiza las reservas que necesita para superar los futuros tiempos económicamente difíciles sin las medidas drásticas que se están discutiendo ahora en varios niveles políticos en Europa.

Sin embargo, muchas otras circunstancias desempeñan un papel importante a la hora de considerar la diversificación geográfica de los activos. Hoy en día, todos los ciudadanos europeos están legalmente autorizados a mantener una cuenta/depósito en un banco domiciliado en Suiza. Pero, ¿los bancos suizos cumplen los criterios que un extranjero esperaría de la calidad y la seguridad de los bancos?

Esta pregunta ciertamente puede ser respondida en forma afirmativa.

Por una parte, los bancos suizos siguen gozando de la reputación de ser los principales administradores. Los bancos suizos aún siguen siendo los custodios de activos del mundo, manteniendo al mismo tiempo el más alto nivel de confidencialidad y se encuentran entre los bancos más capitalizados y seguros del mundo.

Además, el centro financiero suizo, a través de su clientela mundial históricamente establecida, siempre ha tenido una orientación internacional en los servicios que presta. Esto se aplica no sólo a las inversiones en una amplia gama de monedas y productos internacionales, sino también a su función actual de custodio con competencia para preparar documentos fiscales para un gran número de países. Esta globalidad también se refleja en la orientación de FINAD, desde nuestros empleados hasta nuestros servicios a los clientes.

Otra ventaja, que no debe subestimarse, es que, a diferencia de lo que ocurre en Alemania, Austria u otros países europeos, las oficinas tributarias no tienen derecho a inspeccionar las cuentas bancarias y los activos de los inversores. Sin embargo, un inversor extranjero tiene que rellenar una declaración de impuestos, mientras que esto puede no ser necesario para «acabar con las cuentas bancarias gravadas» en el país de origen. Otro inconveniente es el impuesto de timbre, que se debe en cada transacción de un título, pero que queda más que neutralizado por la ausencia de IVA en el país de domicilio.

Conclusión

En los últimos años, la pequeña Suiza, con su tradición de ser un importante centro financiero, ha hecho enormes esfuerzos para cumplir los requisitos internacionales de transparencia, servicio y honorarios. Al mismo tiempo, ha podido mantener su liderazgo en la internacionalidad de sus servicios.

Así pues, Suiza sigue representando una opción importante para todos los inversores europeos, especialmente en estos tiempos emocionantes, cuando se trata de salvaguardar los activos mediante la reubicación geográfica.

 

Para Dr. Clemens Gregor